국내주식 세금신고 총정리

 

대주주 요건부터 절세 전략, 증여세까지 한 번에 끝내는 실전 가이드

 

국내 주식으로 수익을 냈다면 반드시 챙겨야 할 것이 있습니다. 바로 세금 신고입니다.
예전엔 “국내 주식은 비과세니까 걱정 없지”라는 생각이 지배적이었지만, 2025년 현재, 대주주·장외·비상장 주식 보유자라면 상황이 다릅니다.

5월은 국내 주식 양도소득세의 정기 확정신고 기간! 어떤 조건에서 신고가 필요한지, 절세할 방법은 무엇인지 한눈에 정리해드립니다.

📊 국내 주식 vs 해외 주식 세금 차이 

구분	국내 주식	해외 주식
과세 대상	대주주, 장외/비상장 주식 거래자	모든 투자자 (수익 250만 원 초과 시)
신고 시기	2월(예정신고), 5월(정기 신고)	매년 5월 확정신고만 진행
공제 기준	없음	연 250만 원 기본공제
세율	양도세 20% + 지방세 2% = 22%	동일
신고 경로	홈택스 또는 세무서 방문	홈택스, 증권사 대행 등 가능
손익통산	종목 간 통산 불가 (동일 종목만 가능)	종목 간 통산 가능

🔍 국내 주식 세금 신고, 누가 해야 하나요?

일반 개인투자자는 대부분 비과세지만, 다음 조건에 해당되면 반드시 신고 대상입니다.

✅ 상장주식 대주주 요건 (1개 종목 기준)

시장구분	지분율 기준	보유 금액 기준 (1개 종목 기준)
코스피	1% 이상	10억 원 이상
코스닥	2% 이상	10억 원 이상
코넥스	4% 이상	10억 원 이상

 

🔸 해당 요건을 초과하는 경우 → 장내 거래라도 양도소득세 과세 대상

✅ 그 외 과세 대상

• 장외 거래한 상장주식
• 비상장 주식
• 파생상품 (ELW, KODEX 레버리지 등)

📅 국내 주식 양도소득세 신고 일정 

신고 대상	신고 기간	비고
상반기(1~6월)	2025년 8월 예정신고	예외적 상황 발생 시 필수
하반기(7~12월)	2026년 2월 예정신고
전체 연도 정산	2025년 5월 1일 ~ 31일	현재 진행 중

 

💡 정기 신고 기간에는 전년도 전체 거래 실적을 정산해 신고합니다.
신고 대상자는 반드시 홈택스를 통해 신고해야 가산세를 피할 수 있습니다.

🧾 국내 주식 양도소득세 계산 방식

• 과세표준 = 양도가액 – 취득가액 – 필요경비
• 세율 = 기본 20% + 지방소득세 2% → 총 22%

예시: A기업 주식을 1억 원에 사서 1억 5천만 원에 매도, 수수료 10만 원
→ 양도차익: 5천만 원 – 수수료 10만 원 = 4,990만 원
→ 세금: 4,990만 원 × 22% = 약 1,098만 원

🧠 꼭 기억할 절세 전략 4가지

1. 손실 종목은 미리 매도하자

• 동일 종목 내 손익만 통산 가능 (국내 주식은 종목 간 통산 불가)
• 수익 큰 주식을 팔기 전에 손해 본 주식을 먼저 매도해 양도차익을 줄여야 절세

2. 증여로 절세, 단 타이밍이 핵심

• 자녀: 10년간 5,000만 원까지 증여세 면제
• 배우자: 6억 원까지 비과세
• 증여 후 3개월 이내 신고해야 유효
• 증여 취소하려면 신고 마감 전에 해야 함

3. 수익 분산 전략

• 한 해에 이익이 집중되지 않도록 분할 매도 → 연간 수익 낮추면 세율 부담도 줄어듦

4. 장외/비상장 주식은 세율 다름

• 중소기업 비상장 주식: 10%
• 일반 비상장 주식: 20%
• 대기업 단기 보유 시: 30%까지 세율 상승

🧩 세금 신고 실전 팁

✔️ 홈택스로 신고하는 방법 (국세청)

1. 홈택스 바로가기
2. 로그인 → [신고/납부] → [양도소득세] 클릭
3. 주식 거래 내역 입력
4. 자동 계산된 세금 확인 → 납부

✔️ 증권사 미리채움 서비스 활용

• 삼성증권, NH투자, KB증권 등은 ‘미리채움 신고대행 서비스’ 지원
• 수수료는 있지만 정확하고 편리함

📌 주의할 점 (꼭 확인하세요!)

항목	주의 사항
가산세	무신고 시 20%, 과소 신고 10%, 납부 지연 시 일 0.022% 부과
선입선출 원칙	동일 종목 여러 매매 시 FIFO 적용
공모주, 스팩 등 특이 종목	비상장→상장 전후 보유 기간에 따라 과세 여부 달라짐
주가 하락 후 증여 취소	6개월 이내면 세금 X, 그 이후는 이중 과세될 수 있음

투자 수익의 22%를 지키는 가장 확실한 방법은
“제때 신고하고, 정확히 줄이는 것”입니다.

 

 

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